|
|
|
Тема 1. Основні положення теорії оподаткування |
|
Питання 1 Економічний зміст податків, його еволюція |
|
Питання 2. Функції податків
|
|
Питання 3. Елементи податку та основна податкова термінологія |
|
Питання 4. Класифікація податків |
|
Питання 5. Сучасні теорії податкових відносин |
|
Питання 6 Податкова політика в системі державного регулювання економіки |
|
Тема 2 Генезис оподаткування в Росії |
|
Питання 1. Розвиток оподаткування в Стародавній Русі |
|
Питання 2. Оподаткування в Росії XVII-XIX ст |
|
Питання 3. Система оподаткування а Росії на початку XX в |
|
Питання 4. Оподаткування в Росії періоду непу. |
|
Питання 5. Податки в умовах централізованого планування та управління економікою |
|
Тема 3 Нормативне регулювання податкових відносин |
|
Питання 1. Система нормативних документів, що регулюють податкові відносини |
|
Питання 2. Податковий кодекс - правова основа податкової системи Російської Федерації |
|
Питання 3. Повноваження органів законодавчої та виконавчої влади різних рівнів у сфері оподаткування |
|
Тема 4 Загальна характеристика податкової системи російської Федерації, її структура і основні принципи побудови |
|
Питання 1. Економічні умови запровадження податкової системи Росії в 1992 р. |
|
Питання 2. Сучасна податкова система РФ, її елементи, принципи побудови, тенденції розвитку |
|
Питання 3. Визначення бази оподаткування |
|
Тема 5 Податок на прибуток (дохід) підприємств (організацій) |
|
Питання 1.Роль податку на прибуток у податковій системі РФ. Платники податку на прибуток |
|
Питання 3. Податкові пільги |
|
Питання 4. Ставки, порядок і терміни сплати податку на прибуток |
|
Питання 5. Податок на окремі види доходів |
|
Питання 6. Податок на доходи від капіталу |
|
Питання 7. Особливості оподаткування суб'єктів малого бізнесу. Податок на тимчасовий дохід |
|
Тема 6 Оподаткування майна підприємств |
|
Питання 1. Податок на майно підприємств |
|
Питання 2. Податок на нерухомість |
|
Тема 7 Платежі за природні ресурси |
|
Питання 1 Значення платежів за природні ресурси |
|
Питання 2 Платежі за користування надрами |
|
Питання 3 Плата за користування водними об'єктами |
|
Питання 4 Плата за землю |
|
Питання 5 Лісовий дохід |
|
Тема 8 Податок на додану вартість |
|
Питання 1 Економічна роль податку на додану вартість |
|
Питання 2 Платники податку на додану вартість. Об'єкт оподаткування, податкова база |
|
Питання 3 Ставки податку на додану вартість. Пільги з податку |
|
Питання 4 Обчислення ПДВ та порядок його сплати до бюджету |
|
Питання 5 Оподаткування експортних операцій |
|
Питання 6 Особливості обчислення податку на додану вартість в окремих галузях господарства |
|
Тема 9 Акцизи |
|
Питання 1 Економічний зміст акцизів |
|
Питання 2 Платники податку, об'єкт оподаткування |
|
Питання 3 Ставки, порядок обчислення і строки сплати акцизів |
|
Тема 10 Податок з продажу |
|
Тема 11 Митні платежі |
|
Питання 1 Митні платежі та їх роль в економічній та фінансовій політиці держави |
|
Питання 2 Класифікація митних зборів, митний тариф. |
|
Питання 3 Порядок визначення митних платежів |
|
Тема 12 Особливості оподаткування іноземних юридичних осіб, які сплачують податки на території РФ. |
|
Тема 13 Інші податки та збори, що стягуються з юридичних осіб |
|
Тема 14 Інші податки і збори з фізичних осіб |
|
Питання 1 Економічне зміст і структура податків з фізичних осіб |
|
Питання 2 Податок на доходи фізичних осіб |
|
Питання 3 Податки на майно фізичних осіб |
|
Питання 4 Податок з майна, що переходить у порядку спадкування або дарування |
|
Питання 5 Інші податки і збори, що стягуються з фізичних осіб |
|
Тема 15 Оподаткування організацій фінансового сектора економіки |
|
Питання 1 Оподаткування комерційних банків |
|
Питання 2 Оподаткування страхових компаній |
|
Питання 3 Оподаткування інвестиційних фондів професійних учасників ринку цінних паперів |
|
Тема 16 Оподаткування некомерційних організацій |
|
Питання 1 Основні принципи та порядок оподаткування некомерційних організацій |
|
Питання 2 Особливості оподаткування та методика розрахунку податку на прибуток за бюджетним організаціям |
|
Тема 17 Податки і збори цільового призначення |
|
Питання 1 Податки, зараховуються в дорожні фонди |
|
Питання 2 Інші податки та збори цільового призначення |
|
Тема 18 Платежі до соціальні позабюджетні фонди |
|
Питання 1 Значення і структура соціальних позабюджетних фондів |
|
Питання 2 Єдиний соціальний податок (внесок) і його роль у реалізації соціальної політики |
|
Тема 19 Податкове планування на макрорівні |
|
Питання 1 Роль податків у формуванні доходів бюджетів |
|
Питання 2 Концептуальні положення організації податкового процесу |
|
Питання 3 Порядок розрахунку контингентів найважливіших податків |
|
Тема 20 Податкове планування на рівні господарюючого суб'єкта |
|
Питання 1 Зміст податкового планування на підприємстві |
|
Питання 2 Облікова політика як інструмент регулювання податкових платежів |
|
Питання 3 Особливості податкового планування в закритих адміністративно-територіальних утвореннях і вільних економічних зонах |
|
Тема 21 Податковий контроль |
|
Питання 1 Податковий контроль в системі державного фінансового контролю |
|
Питання 2 Права та обов'язки платників податків |
|
Питання 3 Права та обов'язки податкових органів |
|
Питання 4 Організація роботи податкових інспекцій |
|
Питання 5 Види, методи та програми податкових перевірок |
|
Питання 6 Повноваження органів Федеральної служби податкової інспекції |
|
Питання 7 Види відповідальності за податкові правопорушення |
|
Питання 8 Податковий контроль, здійснюваний іншими адміністративними структурами |
|
Питання 9 Економічний аналіз стану розрахунків з бюджетом |
|
Тема 22 Основні тенденції розвитку податкових систем промислово розвинених країн |
|
Тема 23 Податкові системи унітарних держав |
|
Питання 1 Податкова система Франції |
|
Податок на додану вартість |
|
Прибутковий податок |
|
Питання 2 Податкова система Бельгії |
|
Питання 3 Податкова система Японії |
|
Тема 24 Особливості податкових систем федеративних і конфедеративних держав |
|
Тема 25 Особливості податкових систем країн СНД |
|
Питання 1 Республіка Казахстан |
|
Питання 2 Україна |
|
Питання 3 Республіка Білорусь |
|
Питання 4 Республіка Азербайджан |
|
Тема 26 Необхідність і концептуальні напрями реформування податкової системи Росії |
|
Питання 1 Основні недоліки чинної податкової системи Росії |
|
Питання 2 Концептуальні напрями реформування податкової системи Росії |
|
Питання 3 Передбачувані зміни в оподаткуванні прибутку |
|
Податки і оподаткування: |
- А. С. Меденцев. Шпаргалка з податків та оподаткування - 2012 рік
- О. В. Антонова. Податкові системи зарубіжних країн - 2010 рік
- Т.В. Федосова. Конспект лекцій з дисципліни «Податкова система РФ» - 2010 рік
- А.З. Дадашев. Курс лекцій по блоку навчальних дисциплін з податків та оподаткування - 2007
- В. Скрипниченко. Податки та оподаткування. - 2007
- В.Л. Андрущенко, О.Д. Данілов. Податкові системи зарубіжніх країн - 2004
- А. В. Бризгалін. Податки і податкове право - 1998
|